巡查整改工作存在的问题和建议范文(通用8篇)

时间:2021-10-25 推荐阅读 点击:

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建议是对个人或团体提出的关于未来如何操作某事物的问题的解决方案。也就是在适当的时候,对一个人或一件事物的客观存在提出自己的合理意见或看法,使之具备一定的改革和完善的条件,使之完善并向更好、更积极的方向发展。 以下是为大家整理的关于巡查整改工作存在的问题和建议的文章8篇 ,欢迎品鉴!

【篇1】巡查整改工作存在的问题和建议

  我认真学习领会了习近平总书记在中央政治局会议上、习近平总书记在2019年全国两会上的重要讲话精神,认真学习省委省政府相关会议精神及集团公司相关文件,在增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”方面;在知敬畏、守戒惧、守纪律、守底线方面;在群众观点、群众立场、群众感情、服务群众方面;在思想觉悟、能力素质、道德修养、作风形象方面,认真寻找差距,对照“守初心、担使命,找差距、抓落实”主题教育总要求,紧密结合领导班子建设的实际,领导班子成员认真从“理论学习、思想政治、干事创业、为民服务、清正廉洁”五个方面深入查摆问题、剖析根源,并制定整改措施。现将对照检查情况报告如下:
  一、存在的突出问题
  (一)在理论学习方面。坚持把学习宣传贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为当前和今后一个时期的首要政治任务,积极通过中心组学习、专题研讨、专家授课等方式认真学习《习近平新时代中国特色社会主义思想学习纲要》和重要讲话精神,但对照理论学习有收获的要求,还存在一些不足。
  一是制度不完善。考勤制度、考核制度等执行不严,给学习管理带来一定的难度。对理论学习存在偏差,缺乏学习积极性,把学习变成了一种负担,所以出现了迟到、请假、开小会的现象。二是认识有偏差。有的认为自己有文化、有知识,平时都能自学,觉得单位组织学习是多此一举,认为只要任务完成了,经济发展了,经济效益好了,学不学都无所谓,不愿坐下来或无暇静下来学理论。三是结合实际少。虽然认真组织参加中心组学习,但针对性和可操作性不强,学习内容大多按上级布置的内容原封不动地搬过来,没有结合本单位实际情况,缺少理论联系实际的学风,不能把学习与实际工作、学习与运用、言论与行动很好地结合起来,没有真正做到学以致用。
  (二)在思想政治方面。能够牢固树立“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,坚决在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。但对照要求,做得还不够。学习领会不够深。作为班子成员,学懂弄通做实习近平新时代中国特色社会主义思想是当前最重大的政治任务,用更高的标准对照,学习还是不够系统深入,作为主抓业务的团长,对工作投入的精力多,对学习投入的精力相对较少,影响了学习进度。大局观念还不够强。在集体研究讨论决策时,对分管领域之外提出的意见较少,缺乏整体观念,这在一定程度上影响了集体决策的质量和效果。政治敏锐性不强,对网络、社会上流传的一些言论不愿反驳,不愿抨击,认为自己不传不信就得了,没必要争论。
  (三)在干事创业方面。能够担当负责,攻坚克难,不回避矛盾,以钉钉子精神抓落实,履行全面从严治党责任,旗帜鲜明地批评和纠正分管领域的违规违纪言行。但也存在一些问题,在工作落实上,习惯于做“二传手”,抓落实“一阵风”,结合实际推动工作力度不够,有些工作停留在会议、文件层面,针对性和操作性不够强,督促落实不够,缺乏钉钉子精神和一抓到底的劲头。在工作方式上,方法简单,创新性不够,存在思路还不够宽、层次还不够高的情况。对如何学习借鉴他人好经验、好做法研究不够,有时还存在照搬照抄的情况。
  在工作标准上,对上级作出的决策部署能够认真贯彻落实,但结合实际思考研究不多,工作上还有前松后紧、细致不够等现象。面对繁重的工作任务,有时会有畏难情绪和疲于应付心态,忽视了工作的积极性、主动性、创造性,降低了工作标准,满足于不出错、过得去的思想状态。
  (四)在为民服务方面。牢固树立以人民为中心的发展理念,把群众的愿望作为自己的奋斗目标,但认真对照查摆,还存在一些不足。一是宗旨意识不够牢。去基层调研或检查工作时不够深入,对群众反映的困难和问题收集得多,过问得少,了解面上情况多,找深层次原因少,要求乡镇和部门解决多,直面群众解决少,有担心给自己添麻烦的思想。二是调查研究不深入。下基层调研不多,在开展调研活动时,不能很好地把情况吃准、摸透、搞准,在围绕中心服务大局上做的还不够好。三是基层工作还需进一步细化。在日常工作中,听取汇报、开会部署任务占有较大份量,虽然也深入基层进行调研,但是到基层的次数不够,只是注重了解自己想要了解的问题,对在基层出现的一些新情况、新问题、新变化没有及时进行掌握,对问题的了解不够深入。
  (五)在清正廉洁方面。能严格执行廉洁自律准则,坚决反对特权思想和特权现象,带头落实中央八项规定和实施办法精神。但也存在一些问题。“一岗双责”落实仍有差距。对落实党风廉政“一岗双责”缺乏更有针对性的措施,没有把党风廉政建设和具体业务工作放在同等重要的位置,执行各项纪律还不够严格,对干部监督教育失之于宽、失之于软。坚决抵制“围猎”腐蚀的意识还需进一步增强。虽然能认真贯彻中央八项规定,严格执行准则和条例,坚决抵制“围猎”腐蚀等各种不正之风,被拉拢腐蚀甚至被“围猎”的风险也依然存在,自律意识有待进一步增强。艰苦奋斗精神减退。能够严格遵守廉洁自律有关规定,但是对一些朋友、同学的饭局、聚会有时还是难以推辞。
  二、产生问题的主要原因
  根据习近平总书记在“不忘初心、牢记使命”主题教育工作会议上的要求,领导班子对照新时代中国特色社会主义思想和党中央决策部署,对照党章党规,对照人民群众新期待,对照先进典型、身边榜样,从思想根源上进行了深刻反省和剖析,归纳起来主要有以下几个方面。
  (一)理想信念不够坚定。面对当前新形势新要求,把更多精力放在如何创新节目,高出好的文艺作品等“硬指标”上,把政治理论学习当成了“软指标”,学习不够系统,党的十九大精神、习近平新时代中国特色社会主义思想、中国特色社会主义理论体系及习近平总书记系列重要讲话精神深入学习、全面深刻理解还有差距,精神“篱笆”扎得不牢。同时,对落实党要管党、从严治党方针的重要性紧迫性认识还不够深刻,存在着松懈思想,对纪律规矩的敬畏之心还不够充分。
  (二)党性修养还需加强。党内政治生活是我们党坚持党的性质和宗旨、保持先进性和纯洁性的重要法宝,是解决党内矛盾和问题的“金钥匙”,是党员、干部锤炼党性的“大熔炉”,是纯洁党风政风的“净化器”。我现在还没有投入到组织的怀抱中,但我对党组织充满了向往和热爱,不断提升自己的党性修养。随着年龄的增长,阅历、见识更加丰富了,不自觉地放松了对加强党性锻炼的重要认识,把自己等同于一般群众,缺乏高标准严要求,不能主动投身到严肃党内政治生活、净化党内政治生态的工程当中。
  (三)作风改进不到位。对作风改进的长期性和艰巨性认识不足,放松了对主观世界的改造,没有严格按照党员领导干部的标准来提升党性修养、理想信念和道德境界,对“四风”苗头和倾向性问题麻木不仁,没有引起足够警觉,对一些不良风气抵制不坚决,没有站在维护党的形象、强化党性观念、维护人民利益、敢于坚持原则的高度去反对和批判,甚至随波逐流。有的不能时时处处以领导干部标准严格要求自己,对“四风”问题抵制不力,没有及时采取有效措施加以防范。
  (四)纪律观念不够强。纪律意识的强弱,反映领导干部的理想信念坚定与否,关系到对党的先进性的认同感。存在的问题直接反映出对执行党的纪律的极端重要性的认识不够,缺乏强烈的纪律意识和法纪观念,执行纪律时没有“踏石留印、抓铁有痕”的决心和劲头,没有真正用制度管人管事管权。纪律意识仍显淡薄,在严格执行纪律方面,自觉主动性还不够,认为作为领导干部,只需要管好身边人身边事就行了,对自己作为党员领导干部更应带头遵规守纪的意识还不够强。
  三、下步努力方向和整改措施
  严格对照主题教育要求,针对以上查摆出来的问题和产生原因分析,结合实际,逐项认真抓好改进落实,切实发挥表率作用。
  (一)提高政治站位,维护中央权威。要坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作,带头真学、真信、真懂、真用,树牢“四个意识”,增强“四个自信”,更加坚定地维护以习近平同志为核心的党中央权威和党中央集中统一领导,更加自觉地在思想上政治上行动上与党中央保持高度一致。进一步提高政治站位,自觉向党的理论和路线方针政策看齐,向党中央决策部署看齐,做到党中央提倡的坚决响应、党中央决定的坚决执行、党中央禁止的坚决不做,确保中央政令畅通。
  (二)严肃组织纪律,落实上级决定。要坚持民主集中制原则,坚决反对在贯彻落实党中央决策部署时议而不决、决而不行、行而不实。加强纪律建设,坚决纠正执行纪律宽松软的问题,以纪律为利器坚决杜绝执行党中央决策部署、省委省政府及集团公司部署时等待观望、敷衍塞责、阳奉阴违、推诿扯皮等恶习。加强奖惩制度建设,形成能者上、庸者下、劣者汰的导向,鼓励党员干部敢于担当,用“踏石留印、抓铁有痕”的劲头提高执行的能力和效率。做到贯彻执行中央和上级党委决策部署不打折扣、不做选择、不搞变通,坚决保证政令畅通、令行禁止。强化规矩意识,坚持重大事项请示报告,绝不越级越权,自行其是、欺上瞒下、弄虚作假。
  (三)严明政治纪律,对党忠诚老实。把忠诚作为第一位的政治要求和职业品格,始终站在党的立场说话做事,始终与党同心同德,以政治纪律为准绳,真正做到在党言党、在党爱党、在党忧党、在党为党,说老实话、办老实事,忠于信仰、忠于党、忠于人民,坚定地做让组织放心、让党和人民放心的老实人。同时,要心明眼亮、头脑清醒,始终保持政治敏锐性,不断增强政治鉴别力,不为传闻谣言所惑,不为杂音噪音所扰,旗帜鲜明的批评纠正党员干部不正确的言论,始终在思想上和行动上与党中央保持高度一致。
  (四)加强组织建设,锤炼干部队伍。要切实增强攻坚克难的精神、抓落实的力度、破难题的勇气,切实把抓落实作为履职尽责的本分、把重实干作为成就事业的基础、把求实效作为一切工作的目标,努力形成精神更加振奋、作风更加清新、工作更加务实的良好形象。坚持注重实绩,抓好培育、选拔、任用关键环节,细化完善领导干部日常考察考核方式,全方位掌握干部思想工作等情况,保护那些作风正派又敢作敢为、锐意进取的干部,为敢担当的干部担当,最大限度调动广大干部的积极性、主动性、创造性。
  (五)加强作风建设,保证清正廉洁。带头遵守党的组织纪律、廉政纪律、群众纪律、工作纪律和生活纪律,真正把纪律和规矩挺在前面。严格落实党风廉政建设“两个责任”,切实加强对职责范围内党风廉政建设的组织领导和监督检查,做到廉政建设和反腐败工作与各项工作同部署、同落实,营造“干净干事”的良好氛围。自觉抵制“四风”的侵蚀,以坚定的政治定力和政治立场,自觉抵制歪风邪气,坚决筑牢抵御圈子文化和好人主义防线。坚持用制度管权管事管人,建立行之有效的制度规范,真正让制度内化于心,外化于行,成为规范和约束领导干部履职尽责、干净干事、廉洁从政的行为准则。

【篇2】巡查整改工作存在的问题和建议

  一、问题
  1、固定资产管理内部管理的分散性,导致信息的不对称,帐目管理与实物管理不同步,财务会计主体、采购主体、核算主体之间缺乏相互沟通,从而出现一些帐实不符的现象。
  2、固定资产的录入标准不统一,入帐会计对软件的熟悉程度还有待进一步提高。由于下属单位比较多,各下属机构会计对软件的理解不同,导致归类不统一,例如对于电脑的归类,有些归入微型计算机,有些归入台式机;
  还有对于厨房用品,一些小东西的,可能无法在清查软件中找到合适的归类,从而出现了任意归类。
  3、固定资产信息化的程度还需要进一步加强。最近几年来,信息化程度不断提高,各种会计软件、固定资产管理软件也不断升级,但软件之间缺乏衔接,不是先破后立,而是自立门户,从而加大会计入帐的工作量(一要学习,二要在旧软件的基础上,将原先的数据重新输入到新的软件中,三是不同软件,对以后的档案管理也是一个问题)。
  同时,对一个新的软件,对于在现实中的应用程度到底如何,还有待进一步的验证,对于归类的标准应做到更精准。
  4、固定资产的变更手续不全,变更所得资金没有及时入帐。特别是对于变卖的、损毁的,没有及时入帐。
  5、对于固定资产凭证的保管、档案的管理上,仍存在一些疏忽。没有及时保留相应的凭证,且这些凭证与总帐、收支明细帐一起放置,对于往后的查询带来一定的困难。
  二、整改措施
  针对以上出现的问题,笔者认为可以从以下几个方面入手,
  1、加强内部的沟通,帐目与实物管理相分开的目的是为了防止腐败,但也要加强沟通,以保证会计与实物管理员之间的积极性。
  2、对于新软件的应用,国家相关的研发部门一要注重与以往软件的共融性,应该在原软件的基础上进行创新。除非必须放弃原有的,那也需要进行相应的公告,组织人员学习新软件的精髓。二是要注重新软件实际应用性的调研活动,要注意到现实运用中可能出现的问题。
  3、加强学习。首先应组织专门负责人进行统一学习,集思广益,征求大家对不同分类标准的看法,征求大家在学习过程中遇到的问题,而统一进行调整。同时,要学习新旧软件中的区别,基本上,由于年轻干部的接受度比较强,且对旧软件的依赖性较弱,以他们带动中老年干部的学习。
  4、建立在日记帐、拨出、拨入明细帐的基础上,建立损溢、报亏明细帐,注意要凭证的保管与档案的管理。
  5、尽量做到一个“口子”进出,杜绝政出多门,建议上级有关部门对下所配置的资产,尽量事先通知相关入帐部门,做好入口台帐登记。
  6、完善固定资产管理制度,加强对资产构建、处置的检查监督,完善管理办法,包括固定资产登记制度、固定资产报告制度、固定资产盘点制度和固定资产处置程序等。

【篇3】巡查整改工作存在的问题和建议

【摘要】 当前行政单位固定资产管理存在诸多问题,不能满足单位发展的需要。文章针对区级行政单位固定资产管理、会计核算等方面存在的问题,提出通过固定资产管理制度建设、利用基于物联网技术的资产管理信息系统、加大审计监督力度、开展定期盘点等对策,以加强和改进固定资产管理工作,解决目前资产管理存在的问题。

【关键词】 区级行政单位 ;固定资产;资产管理

【中图分类号】 F810 【文献标识码】 A 【文章编号】 1002-5812(2019)18-0074-03崔贤军(天津合安会计师事务所(普通合伙) 天津 300450)

一、引言

按照《政府会计准则第 3 号——固定资产》的规定,固定资产是指政府会计主体为满足自身开展业务活动或其他活动需要而控制的,使用年限超过 1 年(不含 1 年)、单位价值在规定标准以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产,一般包括房屋及构筑物、专用设备、通用设备等。另外,单位价值虽未达到规定标准,但是使用年限超过1 年(不含 1 年)的大批同类物资,如图书、家具、用具、装具等,也应当确认为固定资产。

我国各类行政单位的资产数量众多,固定资产管理是一项极为重要的工作,是行政单位正常开展工作、承担各种社会管理职能的重要前提。《行政单位国有资产管理暂行办法》明确行政单位国有资产管理的主要任务是 :建立和健全各项规章制度 ;推动国有资产的合理配置和有效使用 ;保障国有资产的安全和完整。

本文以天津市区级行政单位为例,对其在固定资产管理、会计核算等方面普遍存在的问题进行分析,并提出相应的意见建议,以期为单位加强固定资产管理提供参考。

二、当前区级行政单位固定资产管理存在的问题

笔者自 2017 年年初开始,就带领团队在天津市宁河区、滨海新区、宝坻区及天津市市内六区一级行政事业单位(各委办局、产业园、乡镇街道等)、二级事业单位(中小学、劳动保障中心、就业中心、杂志社等)进行行政事业单位内部控制建设工作、资产清查工作、内部审计工作。在实际工作中,笔者发现,区级行政单位固定资产管理、会计核算方面普遍存在以下问题。

(一)资产管理方面1. 固定资产内控管理缺乏。很多行政单位内部职能部门在需要资产时,采购员、财务人员只要有领导口头指示就给购买、报销,缺少事前申请审批、验收入库等文件资料,大额采购缺少领导班子会会议纪要,缺少“三重一大”决策过程、决策执行记录文件,部分采购没有纳入年初预算。各单位采购固定资产时,没有按照或不完全按照政府采购规定执行,或有意规避政府采购方面的规定。以天津市滨海新区 H 街道办事处(该街道于 2001 年底由 ×× 镇政府和 ×× 镇政府合并建立,街域面积 75.2 平方公里,街道下辖 18 个行政村、11 个社区居委会和 6 个社区筹备组)为例,该街道没有固定资产内控管理制度,也没有关于固定资产采购、验收、使用、处置、盘点流程和措施方面的文件资料。检查过程中发现多笔实际采购资产与会议纪要及供应商提供的发票明显不符 ;超过 5 万元以上的大额资金采购,有的缺少会议纪要,有的先采购后有会议纪要。

2. 固定资产没有归口管理。《行政事业单位内部控制规范(试行)》及相关规定均要求固定资产实行归口管理,即实物管理需要有单位某部门、某岗位、某人员负责管理,建立固定资产台账、卡片。但有的区级单位没有安排专职实物资产管理人员,少数单位有资产管理兼职人员,但对资产管理不闻不问。仍以 H 街道为例,H 街道行政部负责实物资产管理,但没有专人负责。盘点时我们要求单位安排实物资产跟盘人员,但 H 街道安排的是一个从其他部门抽调来的非正式职工。而且行政部没有固定资产台账、卡片等,不知道如何管理,也不愿管理,各居委会、行政村均没有固定资产清单。另外,建管办、安全办、居委会有将固定资产出借情况,但固定资产出借时,借条或收条上面只有资产名称、数量,落款是经办人员签名。对于民政部门、社保部门、武装部等其他单位无偿拨入的大量固定资产缺少归口管理,哪些资产是其他单位拨入、拨入多少,无法分清。

3. 固定资产没有定期盘点。行政单位每年年末至少应盘点一次,但是,在实际工作中,很少有单位主动进行实物盘点,财务人员和资产管理人员也没有做过对账工作。从单位一把手到分管领导、资产管理部门、会计人员,没有人清楚单位固定资产价值多少、使用状况以及分布情况。单位固定资产账簿记录与资产管理系统数据不符、与实物不符。如在对 H 街道资产清查过程中,我们从机关大楼到各行政村办公场所,再到居委会,逐个进行盘点,发现了以下问题 :(1)H 街道 2001 合并时,没有对固定资产进行过盘点核对。之后街道领导、财务人员、各岗位人员多次变动,变动人员使用过的固定资产没有做过交接工作。(2)实际盘点的固定资产有财政账套的固定资产、也有非财政账套的固定资产。盘点基准日财政账套固定资产账面金额 244万元,核对上的固定资产金额 192 万元,相差 52 万元。盘点基准日非财政账套账面金额 1 490 万元,核对上的固定资产金额只有 302 万元,相差 1 188 万元。非财政账套记载的2 辆吸粪车和 1 辆垃圾车价值 41 万元后来确认不在街道使用;用非财政资金为其他公司建设的地热水井 460 万元,该地热水井已经被填埋。(3)盘点的实物中,发现农业办、计生办、司法所等部门有闲置、待报废的固定资产,甚至还有购买以后没有拆封的专用仪器设备、摩托车等。另外,在街道、库房里堆积了大量待报废的台式电脑、打印机、文件柜、家具等资产。

4. 财政部门监管力度不够。财政部门对行政单位资产负有监管的责任。区级财政部门一般在会计处(科)或其他处(科)室设有资产管理监管人员,专职人员一般没有。区级财政部门对资产的监管,只是停留在对政策的上传下达,以及资产填报工作上。行政单位一般每月在资产管理信息系统(该系统由区财政局负责管理)填报资产增加情况,但财政部门对固定资产数据填报是否真实、准确,实物资产是否存在缺少监管。 

(二)会计核算方面1. 会计人员能力不足。

1.《会计法》规定,“会计人员应当具备从事会计工作所需要的专业能力。担任单位会计机构负责人(会计主管人员)的,应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历”。实际工作中笔者发现,区级单位会计人员从其他岗位转岗从事会计工作的居多,很多担任会计主管的人员不具备规定的条件,会计人员的素质和能力有待提高。

2. 少计或多计固定资产。(1)应当计入固定资产的,没有记录,如购买的联想电脑、大屏幕液晶屏。(2)不应当计入固定资产的计入固定资产。H 街道下属居委会一处办公用房为租赁用房,将房屋的维修款 28 万元计入了固定资产。另外一个居委会,2005 年在没有任何手续情况下,搭建了二间临时仓库用房价值 15 万元,计入了固定资产,但该房屋因属于违建后来被拆除。

3. 固定资产会计核算存在问题。(1)区级单位资金来源渠道多样,尤其是街道、各功能区,既有财政局预算拨款,也有其他部门拨入的专项资金。以 H 街道为例,该街道的会计核算设有两个账套,一个账套核算财政拨款预算资金,另一个账套核算非财政拨款资金。财政账套固定资产录入了区财政局的资产管理信息系统(但固定资产明细记录不全,与资产管理信息系统中的固定资产名称、数量、金额、规格型号等不符),非财政账套的固定资产没有录入区财政局资产管理信息系统中,只有手工的固定资产名称、数量、金额的 EXCEL 表格。(2)有的单位用财政资金购置固定资产时,借记“经费支出——商品和服务支出”科目,贷记“银行存款”等科目,漏记固定资产增加的会计分录。在其他部门拨入专项资金时,借记“银行存款”科目,贷记“其他应付款——×× 专项资金”科目,购置时,直接冲减“其他应付款——×× 专项资金”,没有进行固定资产核算。

4. 固定资产记录不规范。有的区级单位会计人员对固定资产账的记录不规范,比如 :名称、金额、数量、规格、型号错误 ;固定资产应当逐个、明细记载的,只记载金额或一批、一套。如 H 街道安装的监控系统,包含若干个摄像机、交换机、显示器等,但只记录一套“监控系统”,没有分项记录每一个监控设备的名称。

5. 没有计提固定资产折旧。2019 年 1 月 1 日前区级行政单位固定资产核算执行《行政单位会计制度》,该制度规定,“行政单位对固定资产、公共基础设施是否计提折旧由财政部另行规定 ;按照规定对固定资产、公共基础设施计提折旧的,折旧金额应当根据固定资产、公共基础设施原价和折旧年限确定”。但是实际中这些单位并没有计提固定资产折旧。2019 年 1 月 1 日实行新的政府会计制度,财政部也明确要求各单位此前没有计提折旧的固定资产补提折旧,但单位仍然没有执行。

(三)其他问题

财政部于 2016 年 1 月 20 日出台了《行政事业单位资产清查核实管理办法》,要求行政事业单位出现规定情形的,应当进行资产清查,财政部门进行核实工作。但是,该文件并没有对相关条款进行细化,以至于各行政单位、中介机构对文件中的条款理解不一。

如 H 街道于 2016 年 6 月按照财政局要求,申报过截至2015 年末部分固定资产盘亏待报废文件(当时并没有全面盘点),其中包括会计师事务所出具的盘亏和待报废的经济鉴证报告。资产清查核实工作,本应是区财政局的职责,但在上报时,财政局要求 H 街道再找另一家会计师事务所出具符合核实要求的专项审计报告,即对 H 街道提供文件资料是否符合核实要求出具意见,财政部门据此办理核实工作。但另一家会计师事务所最终出具不予核实的意见。

三、固定资产管理对策

(一)建立健全固定资产管理内控制度

《行政事业单位内部控制规范(试行)》明确单位应当对资产实行分类管理,建立健全资产管理内部控制制度。因此,各行政单位应建立健全固定资产管理内控制度,明确固定资产的定义、分类、价格标准、折旧年限等,同时对固定资产采购、配置、使用、清查、处置、会计核算等各个环节作出具体规定。除制度以外,还应当设置详细的执行流程、控制措施、各种表单和申请文件。

(二)加强人员管理

固定资产实物管理、会计核算属于单位内控关键岗位,为此,应对人员的任职条件、职责、培训、轮岗做出明确规定。固定资产实物管理设专人负责,并且应当是单位正式职工。负责会计记账的人员,应是会计专业人员,单位分管财务的处(科)长应加强对会计人员记账的复核工作,发现错误及时纠正。

(三)建立基于物联网技术的 RFID 资产管理信息系统现行区级行政单位财务核算一般使用用友、浪潮等财务软件,软件包含总账模块、报表模块,基本上没有启用固定资产管理模块。少数启用固定资产管理模块的单位,其功能局限在会计人员对资产的增加、减少、计提折旧等会计核算上。基于物联网技术的 RFID 资产管理信息系统,充分利用现有用友、浪潮等财务核算系统,将该系统固定资产管理模块功能进行扩展,实现财务、实物资产管理有效融合。财务部门在该系统进行固定资产的会计核算工作,资产管理部门在该系统实现固定资产的日常管理工作。固定资产在申请购入后,办理验收入库时,赋予每个实物一张唯一的 RFID 资产标签,作为资产的“身份证(ID)”,这个RFID 标签记录了资产入库时间、价格、规格型号、使用部门、使用年限、折旧等信息。此后资产的配置、调拨、移动盘点、资产退出的整个过程,都在该系统完成。财务部门、资产管理部门可以随时查询、监管,实施资产动态管理,确保账账相符。 

(四)固定资产定期盘点

基于 RFID 资产管理信息系统,单位每年年终进行一次实物盘点。通过 RFID 技术结合 PDA 手持移动扫码枪终端实现数据采集自动化。资产管理部门、财务部门在年终盘点时,由资产盘点小组统一分配盘点任务到 PDA 手持终端上,盘点员用 PDA 手持终端扫描实物资产上的 RFID 标签完成盘点操作,盘点结果直接上传至资产管理系统,系统则自动比对,生成盘盈盘亏报告。盘点小组根据盘盈盘亏报告进行账务处理,确保账实相符。

(五)加强外部审计巡察力度

政府审计部门、巡察部门在对单位进行审计、巡察时,应注意关注单位的资产管理情况,向单位一把手、分管领导调查了解单位固定资产存在的风险,向单位会计人员了解固定资产事前购置申请、资金支付审批情况,与采购人员、实物管理人员沟通,了解资产采购过程、配置过程是否符合规定等。对审计巡察发现的问题,及时督促整改。

(六)财政部门及时做好资产清查核实工作

区级财政部门应当根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》的规定,结合本地区实际,对文件中的相关条款进行细化,制定具体的实施办法。同时,配备专业人员指导区级单位按规定做好资产清查工作,对符合要求的区级单位上报的资产盘盈、盘亏、待报废提出准予备案或批复处理意见。对不符合要求的,提出补充完善意见。 

四、结语

2018 年 12 月 26 日财政部发布的《关于进一步加强和改进行政事业单位国有资产管理工作的通知》(财资[2018]108 号),要求各单位切实加强和改进资产管理,更好地保障行政单位有效运转和促进各项事业发展,提高资产使用效率,加快解决存在的问题。因此,区级行政单位要完善固定资产内控管理制度、加强人员管理,建立基于物联网技术的资产管理信息系统。同时,审计、巡察部门要加强审计巡察力度,区级财政部门积极做好资产清查核实工作,只有这样,才能解决目前行政单位在资产管理方面存在的问题。X

【主要参考文献】

[1]章永飞 . 新会计制度下行政单位固定资产管理存在的问题及建议[J]. 时代经贸,2019,(07).

[2]吴桂霞 . 行政单位固定资产管理思考[J]. 新会计,2018,(08).

[3]于文秀 . 对行政单位固定资产管理的思考[J]. 企业改革与管理,2016,(12).

[4]储长应 . 行政事业单位内部控制规范施行之我见[J]. 商业会计,2017,(01).

【篇4】巡查整改工作存在的问题和建议

  【摘要】固定资产是各个单位开展各项工作的基础,为确保单位各项基础工作的顺利开展与进行,必须确保固定资产有效地投入使用,这就需要各单位加强固定资产管理。单位固定资产管理工作并非一项复杂而困难的工作,要做好固定资产的管理工作,必须要及时的发现固定资产管理中存在的问题,并采取有效的改进措施。本文度固定资产管理中存在的问题及改进措施进行了分析。

  【关键词】固定资产管理;问题;对策

  一、引言

  事业单位的资金使用备受关注,社会大众关心事业单位是如何使用纳税人的钱的。固定资产管理在监督事业单位的财政运行的过程之中扮演了重要的角色,发挥着重要的作用。可是,目前我国事业单位固定资产管理存在着一些问题,使得固定资产管理的作用受到了制约,甚至起不到监督的作用。笔者认为,事业单位固定资产管理存在的问题亟待解决,本文提供了一些解决的措施,希望能够为丰富事业单位固定资产管理的理论体系贡献绵薄之力。

  二、固定资产管理中存在的问题

  1.管理机构不健全,责任不清,导致固定资产账实不符

  事业单位的固定资产管理,一般不专设部门。经常由行政、财务或办公室代管,机构设置不够健全。资产管理人员,多为兼职,不具备专业资产管理水平,而兼管又没有统一的管理考核标准,让兼职人员很难全身心的投入到资产管理中,致使管理水平不高;另外,资产代管、使用部门职责划分不清。当出现统计不实、盘点清查不清或出现交叉问题时,往往各自为政,缺乏统一协调管理机制,造成工作脱节,易产生矛盾,会严重影响到固定资产的管理。资产代管部门只设置数量台账、资产卡片,没有建立资产信息明细台账,只关注资产数量,不关注资产资金;财务部门只负责资产会计核算、设置资产资金账,没有建立资产数量资金明细账,只关注资产资金,不关注资产数量,双方容易出现无法对账或账账不符、账卡不符、账实不符。

  2.固定资产管理职能缺乏独立性

  我国事业单位固定资产管理职能缺乏独立性是另一个严重的问题,严重制约了固定资产管理工作的开展。因为内部固定资产管理的固定资产管理部门是附属于事业单位的,在关系上是领导和被领导的关系,是命令和服从的关系,固定资产管理职能严重缺乏独立性。会计职能缺乏独立性导致的后果十分严重,就是固定资产管理工作的意志服从于事业单位的领导的意志,极容易被左右,无法发挥固定资产管理的正常作用,固定资产管理部门形同虚设。我国事业单位关于固定资产管理方面没有确立一整套成熟的制度.不够科学。制度上的落后是固定资产管理工作中最核心的问题。

  三、固定资产管理存在问题的解决措施

  1.立健全固定资产管理机构,明确职责分工

  单位负责人应组织成立资产管理小组,负责建立健全固定资产管理机构,并制定各职能部门(资产管理部门、财务部门、使用部门、审计检查部门)的职责权限,明确分工,并制定资产管理人员的岗位职责,不相容岗位相互分离、制衡。各职能部门对固定资产的购建、验收、使用、保养、维修、报废处理各环节共同参与管理,定期或不定期的相互对账核查,如发现一方不符,应当及时相互查明原因,并按相关规定处理,随时做到账账相符、账卡相符、账实相符

  2.完善行政事业单位固定资产管理制度,加强行政事业单位内部控制制度建设力度

  完善的行政事业单位固定资产管理制度能够为行政事业单位进行固定资产管理工作保驾护航。现阶段,行政事业单位固定资产主要包含没有纳入和纳入政府采购的固定资产、出借出租的固定资产以及报废的固定资产。一方面构建健全的资产清查制度。健全的资产清查制度是完善行政事业单位资产管理制度的主要节点,行政事业单位需要定期清查,开展固定资产清查工作;另一方面完善行政事业单位固定资产管理流程,明确在行政事业单位固定资产管理部门从申购、采购、使用、报废等所有环节的责、权、利,并且需要明确行政事业单位各个部门与员工的职责。

  3.提高领导干部严格遵守固定资产管理制度的意识

  提高事业单位内领导干部严格遵守固定资产管理制度的意识,是为了防止单位内的领导干部对固定资产管理工作进行干涉和左右。现代固定资产管理职能缺乏独立性,主要就是严重受制约于事业单位的领导干部,只有领导干部提高觉悟和认识,才能使固定资产管理职能相对独立化,使得固定资产管理工作能够比较顺利地开展。举例而言,习近平总书记于2014年3月在河南省兰考县考察时,自费伙食,并严格按照领导的伙食标准。事业单位的领导和干部就更应该以身作则,起到带头示范的作用,绝对不能自上至下违反单位的相关制度,使得单位的固定资产管理工作无法正常顺利开展。

  四、结束语

  综上所述,对于当前这项工作中存在的固定资产管理责任不明确、固定资产账实不符、反映不实、单位领导对固定资产管理工作重视程度不够等问题,需要事业单位领导人员要转变观念,加强对固定资产管理的重视。此外,事业单位还需完善固定资产记账方式、建立健全固定资产管理制度,通过上述手段与措施,相信能使事业单位固定资产得到有效调剂使用,从而充分发挥其价值,进而促进事业单位固定资产管理工作水平与效率的不断提高。

  参考文献:

  [1]刘蓓蓓.事业单位固定资产管理中存在的问题及改进措施[J].经济师,2009,No.23901:79-80.

  [2]王保国.事业单位固定资产核算中存在的问题及改进建议[J].商业会计,2009,No.39903:45-46.

【篇5】巡查整改工作存在的问题和建议

  为认真贯彻落实中央“不忘初心、牢记使命”主题教育目标任务和专项整治要求,确保专项整治工作取得扎实成效,按照万家戒毒所《“不忘初心、牢记使命”主题教育工作提示》,结合我支部实际,制定本剖析材料。
  通过开展检视问题专题会,总的感到,我支部党员在思想道德上严格要求,在遵纪廉政上能够自律,在履行岗位职责上认真负责,但结合学习研讨,对照党章、《关于新形势下党内政治生活的若干准则》《中国共产党纪律处分条例》进行自检自查,仍然存在一些问题:
  一、对照党章存在的问题
  1.学习先进理论不够扎实。个别同志学习的自觉性还不十分强,多数同志忙于业务工作,静下心来学习理论少、思考问题少,学习也不够系统,对新理论新观点新问题的内涵知之不全,学得不深、悟得不透,理论学习与实际工作有时结合不够紧密,韧性钻劲不足,有浅尝辄止和半途而废的现象。
  2.政治敏感性不强。好多同志总以为讲政治、守规矩是高级别干部和领导的事情,自己作为普通党员只要把本职工作做好,政治纪律上不犯错误就行了,没有清醒认识不忘初心牢记使命的根本初衷,对党员在人民群众中的模范带头作用、号召作用、自身的使命感认识不够充分,自身贯彻落实党和上级的要求只是被动僵化执行,缺乏自觉性、主动性和前瞻性。
  原因分析:
  个别同志忽视了理论知识学习,放松了主观世界的改造。政治思想的坚实,来源于深厚的思想理论基础,必须善于学习理论知识。存在这样的问题,是由于学习和运用理论方面欠缺很大,特别是时刻运用马克思主义的立场、观点、方法研究解决实际问题还有差距。虽然在思想上也注重学习相关理论知识,但学习得不自觉,不主动,不系统,不扎实,浅尝辄止,零打碎敲。不注意加强对主观世界的改造,就难以更好地改造客观世界。
  整改措施:
  1、解放思想,实事求是,坚持正确的发展观。要正确认识自身肩负的责任,克服因循守旧、安于现状、不思进取的思想,以改革自身思想为动力,不断开拓创新。对新情况、新问题进行深入分析研究,探索适应新形势下信访的工作思路。
  2、加强学习,提高自身修养。工作再忙,但也应加强学习,时刻保持创新意识,牢固树立不断进取,不断超越自我的意识,脚踏实地,带头立足岗位做贡献,层层示范,层层带动。
  二、对照准则存在的问题
  1个别干部对中央八项规定精神的认识不清,对照中央八项规定精神改进作风的自觉性和主动性不够,仍存在不在乎的情况。
  2、密切联系群众不够,官本位思想有所滋生,与群众的联系有所弱化,为人民服务的宗旨有所淡化,服务群众的主动性有所下降。
  原因分析:
  缺乏实事求是的工作态度和扎实的工作作风。受诸多因素影响,在工作上有时缺乏实事求是的工作态度,对有些自认为不太重要的工作存在应付现象,不深入实际探究,使一些工作不能扎实开展。
  整改措施:
  认真学习领会中央八项规定及其实施细则精神,坚持把思想摆进去学、把职责摆进去学、把工作摆进去学,进一步增强贯彻落实思想自觉和行动自觉。二是运用好违反中央八项规定精神的典型案例,发挥警示教育作用,引导党员干部以案为鉴、举一反三,做到警钟长鸣。三是加大追责问责力度,对顶风违纪的,严格实行“一案双查”,既追究当事人责任,又追究党组织“一把手”责任。
  三、对照条例存在的问题
  1、党建工作形式单一
  支部班子很少专题研究党建工作,习惯于采取单纯行政管理的办法去做党建工作,把党建工作作为“软指标”,没有结合实际制定党建工作规划和具体工作措施,党组织的管理、监督职能没有充分发挥出来。平时对干部的工作、生活关心不够,谈心交心比较少,党员思想状况了解的少,即使出现小错误也很少批评教育
  2、工作质量不够高,要么对上级文件层层转发,要么生搬硬套,缺乏针对性和可操作性;注重“留痕”,存在以文件落实文件的现象。
  原因分析:
  自律意识不强。自重、自省、自警、自励是中央提出加强共产党员党先进性修养的重要方法。在现有条件下,诱发我们出现问题的因素较多,各方面的监督还存在差距,自身的免疫力和约束力显得尤为重要。从反思自身问题看,不能自省,总感觉自我良好,不能正确地看待自己,产生自满情绪;不能自励,工作劲头不足,推拖等靠、精神状态不佳。
  整改措施:
  一是力戒浮躁,静下心来,向书本学习,系统掌握党的最新理论成果,增加自身的理论知识储备。二是向实践学习,在实践中摸索真知、积累经验、分析对策,不断历练提升自身处理实际问题的水平。三是向他人学习,向身边经验丰富的老同志学习,改正自己的错误,补齐自己的不足。四是创新思维方式和工作方法,针对实际工作中出现的新情况、新问题,敢于突破常规和惯性思维,大胆尝试。

【篇6】巡查整改工作存在的问题和建议

一、加强固定资产管理和监督
  定期开展固定资产清理清查,对验收合格的固定资产按财产类别填写“验收合格单”,对原有设备进行评估并贴标,对新购置的仪器设备等贴标管理,财务室和财管科分别登记固定资产总账、明细账和领用、使用台账。对遗留问题尽快查找根源,该登记的登记,该冲减的冲减,该调剂的调剂,做到底数清、情况明、配置合理。在此基础上建立健全固定资产管理制度,加强固定资产维护和保养,制定操作规程,建立技术档案和使用情况报告制度。加强日常的检查维护,按照谁使用、谁负责的原则,定期清点实物,做到账卡相符。运用固定资产实物账与财务账、账面数与实物数相核对等方法,对固定资产管理进行内部审计。同时,加强单位部门间的监督、财务与财产的监督、审计监督和社会监督,日常管理与专项检查相结合,督促落实固定资产管理,确保底数清、情况明,主动接受主管部门和财政、审计部门的监督。
二、完善固定资产内控制度
  坚持统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则,行政事业单位主要领导对内部控制的完整性负责,各部门应指定相对稳定的专人负责固定资产和其它物品的领用、保管、清点等工作,尽快完善固定资产预算、账卡、验收入库、登记保管、领用、维修、调拨、处置、清查盘点等日常管理制度。本着既分工合作、又相互制约的原则,明确各部门的责任,固定资产总账和明细分类账由财务室负责,按类别和品名等进行数量金额核算;台账由使用的部门负责,并进行数量管理。随着公共卫生事业发展,经营规模在不断扩大,对固定资产的需求,不仅在数量上,也在结构上有了相应变化,必须进一步加强固定资产事前、事中、事后的管理,各部门固定资产,在核定需求量前应全面清查与核实,并登记造册,避免重复配置;对所需资产能调剂使用的调剂使用;对不能调剂使用的、需配置资产进行资金来源、费用预算等分析;科学合理地编制配置规划或计划;将预算目标细分至各科室站,由财务部门操作实际的问题,在质量、性能可靠的前提下,尽可能降低采购成本;最后财务人员负责收集和汇总财务数据,财产管理和使用单位负责入库、保管、使用、维护等工作。
三、定期清查固定资产
  各部门应当在协调配合中定期对固定资产进行清查,对于出现的固定资产账实不符问题,固定资产管理人员要及时进行原因的调查和分析并制定适应的处理方案。以笔者单位为例,各部门应每半年对账一次,查看账、物、卡是否统一,使固定资产得到有效管理。各部门的固定资产每年年底进行一次自查,财务室进行一次全面盘点清查,查明固定资产的实有数目与账面结存数是否相等,固定资产的保管、使用、维修等情况是否正常,对长期得不到使用,但实际上具有价值的固定资产进行评估,对清查盘点中发现的问题,及时查明原因,说明情况,编制有关固定资产盘盈盘亏表,固定资产报废和转让,以及单位价值或者批量价值在规定限额以上的资产的处置,经主要领导批准后,报县国资委批准后,调整固定资产账目,按照规定处理。
四、大力发展电子信息化管理
  由于近年行政事业单位的固定资产数量及金额增长迅猛,各项管理工作实现电子信息化管理已势在必行。笔者建议借助办公自动化系统与财务固定资产管理软件相结合,运用计算机并结合固定资产分类与代码国家标准及其编码规则来编制程序,完成固定资产的调入、调出、维修、报废等一切管理工作。依据各部门权限,对各种表格卡片的字段进行调整、排列方式变更、填写或显示内容改变, 各类工作进程的控制,保管员具有在资产管理模块中进行所有信息添加权;采购员有合同付款情况的添加权;主管领导有对购置资产入库、领用、调配、报废等流程进行审批的权限,维修员有维护情况的添加权。并可打印出与其职责权限相对应的统计报表。所输入信息一经确认并保存,其输入的数据内容即被锁定,禁止二次修改。实时监控固定资产、及时掌握固定资产信息,为单位制定有关政策、资产调剂及采购提供科学依据并当好参谋。通过网络实现资源共享, 除资产管理员有新增、删改的权限外, 其它部门的负责人根据需要只有查询相关内容的功能,从而大幅度地提高财政部门的数据管理能力和运用效率。
五、严格落实责任制
  明确责任人、岗位职责,健全财务人员、采购人员、保管人员、维护人员、操作人员等各类岗位标准,完善轮岗、岗位考核、绩效管理制度,健全资产清查、重点抽查、离任核查制度。监察、审计部门做好事前、事中、事后的监督,及时发现问题,查找原因,防止资产流失。对违法违规的单位和个人,要坚决按照规定视不同情况分别进行处理。对清查中出现的问题,要落实整改措施。  

【篇7】巡查整改工作存在的问题和建议

  摘要:随着我国高校事业的不断发展,各个高校对资产的投入力度越来越大,资产采购预算的金额也是逐年不断增加,给资产管理工作带来不少难度。高校固定资产管理作为学校管理的一项重要内容,本文从资产管理日常工作重要环节入手,分析了由于规章制度不完善、工作处理机制不规范等原因,导致固定资产采购预算管理、采购验收入库管理、资产报废处置管理等环节的薄弱。结合实际工作,为更好地做好固定资产管理工作提出有效措施,促进固定资产管理工作走向制度化和规范化。

  一、高校固定资产管理工作存在的问题

  (一)固定资产采购预算控制管理不完善

  随着国家对高校投入力度越来越大,高校教科研设备采购预算的数额也不断增加,管理难度越来越大,设备采购涉及学校发展资源分配及内部公平合理的利用。设备采购预算编制部门为财务处,申请购置为各使用部门,设备采购为采购部门。设备采购进场未进行充分的需求论证和计划安排就进行预算编制。固定资产管理缺乏对资产预算采购管理的控制和合理规划,导致固定资产采购预算管理缺乏科学化、精细化管理。在采购申报及采购预算编制时,缺乏对固定资产采购预算计划的合理性进行复核论证,不少仪器设备重复购置造成设备闲置、资金浪费,各部门教科研设备配置失衡。固定资产采购预算编制基础依靠各使用部门报送的设备采购申请表,采购相关设备代理商的报价作为采购设备预算控制价,预算控制价缺乏客观独立性,经常导致采购设备预算控制价虚高或者不符实际的恶意商业欺诈报价。落实论证设备采购预算控制价的精细化,是固定资产采购预算管理控制的重点,保障固定资产采购预算控制价的真实有效。

  (二)固定资产采购验收入库管理不规范

  固定资产验收制度建设不完善,虽然各高校都有相关验收工作要求,但是缺乏具体的工作准则和实施细则对验收工作进行指导和规范。缺乏具体细化规范要求,导致资产验收管理工作经常流于形式。实际工作中采购资产到校后,组织使用部门随意指派人员现场查验、清点货物、填报资产验收表,特别是大型仪器设备的验收缺乏专家型验收人员参与。资产验收机制不健全,部分高校采购和资产为同一部门,这种管理体制存在内部控制弊端,“既当运动员,又当裁判员”,缺乏必要的控制制衡的环节。同时,纪检监察工作经常缺位,使得验收工作问责追责机制缺失。验收人员参与验收工作责任心不强,甚至连采购资产的招标文件、合同、技术参数要求等验收文件的规定要求都不了解,直接现场验收签字“走走过场”。验收结论简单模糊,大部分验收报告采用固定模式,验收结论经常填写为合格或者不合格,甚至连采购合同明文规定验收事项都不进行详细的验收情况描述。验收过程中存在的问题往往也是敷衍了事,抱着“多一事,不如少一事”的态度,对验收问题的整改要求也是避重就轻。

  (三)固定资产报废工作程序不规范

  高校固定资产管理中,普遍存在忽略对资产处置的管理工作,报废处置工作处理不及时,导致报废资产搁置堆积,占用大量的办公用房存放。同时,使用部门对固定资产报废的相关规定不了解,对资产报废程序不重视,随意丢弃报废资产。思想观念落后,管理水平低下,报废机制不完善。一些使用部门在更换或者替换设备资产时,不事先做好更换旧设备的报废申请手续,私下先行拆除更换工作,结果被拆除更换下来的设备都未申报正常的报废审批程序,更换下来随意丢弃,造成资产报废工作本末倒置。这种“先斩后奏”的未经报废程序而更换拆除丢弃的情况普遍存在,给固定资产报废工作造成被动局面。固定资产报废流程程序不完善,没有建立资产报废客观独立的报废鉴定程序,大型教科研设备资产报废未经过权威专家论证,随意性报废的现象普遍存在。使用部门对资产报废的管理文件规定和程序了解不足,导致未经报废先丢弃等资产流失严重。

  二、加强固定资产管理的有效措施

  (一)完善固定资产采购预算管理工作机制

  固定资产采购预算工作需要财务部门、采购部门、资产管理部门在采购预算编制工作中进一步有机结合在一起。把资产管理与预算管理相结合,纳入到整个预算管理的体系中。通过科学化、精细化的预算采购论证,能够在资产采购前对资产合理分配做好均衡匹配,促进资源合理利用。在预算工作中,资产管理在预算编制中要对资产采购预算计划进行提前的存量核查,避免重复建设购置,造成预算资金浪费。同时,预算计划可结合资产整体情况做好统筹安排,合理安排有限资金优先建设急需购置资产,真正让有限资金发挥最高效率。资产采购预算控制价的复核,保证预算采购价格的客观公正透明。对于通用类设备资产,采购预算价格可以借鉴采购中心的统一报价,对于专业性强的教科研资产,采用供应商其他第三方中标价为预算参考价,避免采购资产预算报价的随意性。

  (二)加强固定资产验收规范化管理

  高校资产验收关涉多方的利益。首先,要明确验收负责人、验收参与人、监督人、采购人和财务支付部门等在验收工作中的职权责任,理清工作分工职责。其次,要高度重视验收入库管理,建立健全有效的工作机制,完善管理体制和内部治理体系。各部门要分工协作,各司其职,建立科学化、精心化规章制度作为保障,根据高校的实际情况制定操作性强、程序规范的验收入库操作实施细则,保障验收工作制度化、流程化。明确验收主体责任制度,让资产管理部门与使用部门共同承担负责资产验收的主体工作,资产部门负责牵头组织验收工作,使用部门负责设备验收工作。为了保证资产验收的专业性,应建立相关设备验收专家库。对于大型资产验收,制定相关程序聘请校外专家论证验收,保证验收人员客观性,公正性、专业性。规范验收表的书面填写,详细填写验收清单的各项验收指标。对验收整改的问题,要如实逐项详细填写,做好客观真实,待整改工作完成后,组织第二次验收,验收参与人签署意见,验收工作完成后要形成完整的书面验收结论。

  (三)加强资产报废处置的审批管理机制

  熟悉上级管理部门文件规定,按照文件规定指导资产报废资产审批程序,应报上级部门审批报废的,绝不私自处理,一切按规章制度办理。完善相关制度规定,规范资产报废程序,加强对资产报废处置监管力度。建立坚强报废处置内控制度,建立资产报废鉴定的相关规定,程序报废鉴定成员组,必要时聘请校外专家专业鉴定,制度上避免出现随意报废处置资产。资产报废应与资产购置管理相结合,合理统筹安排,例行节约,能够调节使用的,优先调剂使用。报废资产的处置按照上级部门文件规定指定回收,任何人都不能随意处置报废资产。报废资产残值收入,一律归属上缴国家,避免任何个人截用资产报废残值收入。做好资产报废信息动态更新管理,建立完善资产报废管理档案,有助于资产管理进行全面分析。

【篇8】巡查整改工作存在的问题和建议

  一、引言
  国有企业是国有资产产权交易的主体,在产权交易管理上有着更高的要求,它必须严格遵守国有资产管理相关规章制度,国有资产必须在公平、公开、公正的原则下规范交易,保证国有资产保值增值。国有企业要结合自身实际,建立内部管理制度,制定风险防范措施,切实有效规避交易风险、经营风险、财务风险,提升商业价值。结合国有资产租赁业务现状、存在的问题及未来发展趋势进行分析,对今后业务开展、风险防范等方面提出改进建议,旨在提高国有企业在租赁市场的竞争力。
  国有企业将国有资产对外出租获取租金,是最常见的租赁业务。随着社会不断发展,房地产开发不断增加,房产租赁市场逐步扩大,竞争压力也随之加大。加之实体经济受到互联网经济的冲击,一定程度影响房产租赁市场的发展。在多方面因素的影响下,如何保证国有资产租赁业务的有序开展、租赁业绩有效提高值得探讨和深思。
  二、房产租赁存在的问题
  1.商业地产位置及内部结构不佳
  我公司现有商业资产大部分是灾后重建项目形成的,以安置房项目为主,位置不佳,人流量少,商业氛围差,无法在短时间内形成商业圈。加之,商铺内部结构复杂,直接影响承租方装修成本,可利用面积少,无法吸引意向方的投资意向。
  2.互联网经济冲击实体经济的发展
  当今,互联网经济蓬勃发展,电商模式不断扩大,导致实体经济出现降速发展现象。由于电商和新零售的不断崛起,使得传统行业的发展受到影响,对门店的需求度急剧下降,迫使传统行业出现转型,间接导致对商业资产的需求。
  3.商业体量大,出租率低
  随着公司不断发展,商业资产体量不断扩大,但绝大部分商业资产价值低,缺乏市场竞争力,导致部分商业资产一直处于闲置状态,拉低出租率。
  4.租金收取率较低
  大部分承租方反映经营压力过大、租金过高等因素,拖延缴纳租金或拒绝缴纳租金,导致租金收取率低。而通过法律途径主张租金收取,程序较为繁琐,耗时较长,不能及时有效起到警示作用,且破坏了租赁关系,影响了资产收益的延续性。
  5.风险防范意识薄弱
  由于我公司目前管理的资产基本均为新建资产,部分资产接收后在较短时间内出租,未能及时发现资产存在的瑕疵、质量等问题,一旦在承租过程中发现,会给承租方造成一定损失,极易引发租赁纠纷。
  三、建议及对策
  1.强化业务学习,提高业务能力
  加强资产经营管理相关业务知识的学习和培训,不断提升业务人员的专业水平,以适应新形势下的资产经营管理业务开展要求,提升部门处理问题、解决问题的能力,进而提高资产出租管理水平和效益。
  2.制定灵活运营模式,提高出租率
  积极响应市场经济的不断变化,制定灵活的资产出租策略,形成差异性的招租体系,针对商业资产位置不佳、内部结构复杂等不利因素,要有针对性的提出可行性方案,吸引意向方进行投资,提高出租率。加大宣传力度和增加招租信息发布的渠道,进而增加市场影响力。
  3.做好商业资产的问题整改,防止租赁纠纷
  在资产公开招租前,要确保资产达到招租条件,不影响承租方进场装修,防止出现因资产质量等问题引发的租赁纠纷。租赁过程中,一旦发现资产确实存在瑕疵或质量问题,要及时整改,避免造成更大损失,影响租赁关系。
  4.完善招租防范风险措施
  首先,要加强合同管理,建立全程、动态的合同管理机制。其次,必须要接受法务、财务等部门的审查,要杜绝阴阳合同、虚假合同和合同执行力不足的情况。最后,加大招租事项的全程监督,确保招租事项在公开公正的情况下进行,必须按相关规章制度进行交易,防止出现私下交易,导致国有资产流失。

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